はじめに
親の確定申告で、
止まりやすい作業の一つが配当です。
・入力する必要があるのか
・特定口座なら不要ではないのか
・どの課税方法を選ぶのか
制度と入力が同時に出てくるため、
ここで止まります。
実務でも、
配当が出てきた時点で難易度が上がります。
最初にやること
配当は、入力の前にこれを決めます。
課税方法です。
課税方法は2つ
配当は次のどちらかを選びます。
■ 総合課税
年金などと合算して課税します。
配当控除が使えるため、
還付になるケースがあります。
■ 申告分離課税
配当だけを分けて課税します。
株の損失と通算する場合に使います。
ここを間違えると影響が出る
課税方法によって、
・所得税
・住民税
・後期高齢者医療
・介護保険
が変わります。
入力よりも前に、ここを決めます。
入力の流れ（全体）
順番は次のとおりです。
① 課税方法を選択
② 配当を入力
③ 控除・税額を確認
※ 証券会社のデータを取り込む場合は、
取り込みが先になるケースもあります。
よくある間違い
■ 特定口座だからそのまま入力してしまう
源泉徴収ありの場合、
基本は申告不要です。
還付を狙う場合のみ申告します。
■ 課税方法を決めずに入力している
入力してから迷うと、
やり直しになります。
最初に決めます。
■ 配当控除を考慮していない
総合課税の場合は、
配当控除が前提になります。
■ 住民税の影響を見ていない
所得税だけで判断すると、
トータルで不利になることがあります。
実務で止まるケース
■ 配当の資料が分からない
確認するのは次です。
・年間取引報告書
・配当計算書
■ 複数銘柄がある
銘柄ごとに分かれていますが、
合計で考えます。
■ 入力画面で迷う
操作は複雑ではありません。
課税方法が決まっていれば、
画面に沿って入力できます。
判断基準
ここまで整理できていれば十分です。
・課税方法が決まっている
・配当の金額が分かっている
・申告するか決めている
この状態であれば、
入力は進められます。
まとめ
配当で止まる原因は、
入力ではなく課税方法です。
・先に課税方法を決める
・そのあとに入力する
この順番で進めれば、
迷わず対応できます。
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